上期分享说到了出纳的工作流程，其实简要说也就是管理现金和管理银行账户。那么今天就先来说说现金管理的流程，认识下你手中的人民币该如何进行管理。
其实现金管理并不如银行管理那么复杂，因为我们国家规定银行结算为我国企业的主要支付方式，企业与企业间主要也是通过银行转账支付的，所以，现金支付只是一种辅助支付手段。
那既然都用转账了为什么还需要提取现金？
因为万事不是绝对的。
在目前的时代下转账支付功能还不是十分的健全，有很多零星的开支转账无法满足，就好比你口袋带了银行卡，手机里微信钱包也有余额，却还是要装点现金是一个道理。
⊙职工工资、津贴；
⊙个人劳务报酬；
⊙根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
⊙ 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
⊙ 结算起点（1000元人民币）以下的零星支出；
⊙ 向个人收购农副产品和其他物资的款项；
⊙ 出差人员必须随身携带的差旅费；
⊙ 中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
（深蓝色的使用现金可超过1000元，其他的不能超过1000元）
所以，在这里就有了一个备用金的概念。
说是概念，实际就是一个常识，我们每个人也使用备用金，备用金就是备用的现金。我们每个人发了工资以后会取一点现金放在身上，那就叫做你的备用金。
所以，企业里现金管理的工作就是取备用金，存备用金和使用备用金了。
我们今天主要先来说说存取备用金，使用备用金内容较多放到下一个推送：
流程十分简单，你去银行存取现金。
但是，如何取，存多少，取多少，是个需要说明的细节。
1.取备用金
一般的取现金流程：
一般一直管理账户的出纳和工作久了的出纳对于账户里有多少钱都会有印象，没有印象的话可以查询你的银行账户或者日记账。千万不能使用“空头支票”，就是你开的支票支付金额大于银行账户里实有的钱。
支票属于一种记号的票据，所以支票不得随意销毁，丢失。这就让我们必须对从银行领购的支票做一个登记。下图为支票领用登记簿，你必须写明你领用的支票号码，用途，时间，金额，领用人等信息，以备你想不起来的时候可以进行查阅。
现金支票是取现金所必备的票据之一，所以你必须填制好现金支票，加盖银行预留印鉴，一般为单位的财务章，法人的私章。银行核对无误后会给予你票面上金额相等的现金。
拿到钱以后第一件事就是要核对银行给你的钱是否是票面上的金额，以防出错，把现金取回来以后就要马上放入保险柜里，不得与私人的现金混在一起。
最终，你要把这笔取来的钱登记到现金日记账的收里面，这笔现金就变成你的备用金啦。
以上就是如何取的流程，当然还有取多少的内容：
你说我没见过好多的现金可以把账户里的钱都取出来我数着玩吗？
当然不行！
所以，你取的备用量是有一定的规定的，一般为你正常使用的三到五天，这是你的单位性质经营要求和开户银行决定的。如果你地方比较偏远，那么可以取五到十五天的量为备用金的额度。所以你至少三到五天就要跑一趟银行。
你也不会把你的全部存款取出来装在身上吧~~
2.存备用金
取说完了，该说说存了。存实际就是你保险柜里的钱大于了你应该拥有的量，那么你就得把多的现金存入银行，一般的操作步骤如下：
首先要搞清楚你的钱和账，数清需要存入的现金。
现金缴款单为银行印制的一种单据，可问开户银行索要。根据银行的要求。填制完现金交款单，与现金一并交给柜台人员，即办理好现金存入，银行会给一联回单，务必要将回单带回交给会计，因为这是一个重要的原始凭证。
存入后，一方面你的现金少了，一方面你的银行存款增加了，这就要你在现金日记账里登记一个减少，在银行存款日记账里登记一个增加。做到账实相符。
