首先我们要明确的一点就是，备用金的收取和支付一般是对企业内部的，对外一般使用的是转账。
那么上一个流程我们从银行取来了3-5天的备用金放到了保险柜里，如果有人需要使用就可以来问你要了。
一般企业里有人问你要备用金无外乎出差、1000元以内的零星报销，零星采购的预付款等等，都是企业内部的小额零星支付。
我们就先来说备用金的支付：
备用金的付款业务
备用金的支付可以分为非定额支取的备用金和定额支取的备用金。又可以分为支取和借取。
那么我来给你分别介绍一下，先看第一种分类：
就是借的备用金没有金额限制，按照预计支付的情况来借用。比如职工出差就是一种非定额支取的备用金，我出差时间越长或者路途越远我就可以借的越多。出差时间短或者路途近我就可以少借，或者用发票直接来报销，没有固定的数额，完全按照实际的情况来决定金额。
就是借的备用金有额度限制，比如单位驾驶员借用的车辆使用费。比如经过测算每辆车每个月的费用大概是一万元，那就给驾驶员借一万元备用金，驾驶员用原始凭证来抵借款，等到借款使用完后再给他借一万，继续使用。
再看第二种分类（主要讲此种分类的工作流程）：
就是直接用现金支付，单位的员工拿来零星支出的原始凭证来找你报销时，你把原始凭证收下同时给他支付了现金。
报销完这件事就搞定了，没有后续业务。
这里就要讲到“费用报销单。”
一般日常发生的、经常性的、金额较小的费用类（不含货款、加工费、工资），该类费用报销时，一律使用“费用报销单”进行报销；
报销的流程就是报销人（不是你）自行填制，并将需要报销的原始凭证粘贴附在费用报销单后面，然后经领导审批会计审核无误后，你给他支付现金，并加盖“现金付讫”章
有时候并不知道确切要花多少钱，比如职工要出差，他并不知道此行具体能花多少钱，所以预借一个数，等回来无非就是超支、刚好、节约这三种情况，如果发生了超支，那就把少的部分补付给职工，如果发生了节约，那就把节约下来的钱退还给单位。如果刚好，那就视同支取。
但是刚好的可能性几乎为零，所以借取得备用金还是有后续业务的。
这里就要说一个重要的单据就是“借款单”。
“借款单”说白了就是别人从你那里借出来钱给你打的条子，证明他在你这里拿过钱。后期算账的时候也是凭借“借款单”来多退少补的。
“借款单“一般有三联，一联存根你好以后查阅，一联给借款人算作他的凭据，一联交给会计做账（加盖“现金付讫”章）。
首先，这张借款单谁用钱谁来填，填好经领导审批后交给你，你得凭审批后的借款单予以放款。后期借款人用原始凭证（发票）来抵消他借走的钱。你全凭找到他的借款单才能知道你该给他补钱还是他该给你退钱。
备用金的收款业务
备用金的收款其实就比较单一了，因为一般的企业会收现金无非就是借出去的备用金没有用完给退回来了，或者一些员工罚款或者赔偿的现金。这种现金一般金额也比较小，那么你收下钱后给交款人开一张收据就可以了。
收据一般也分为三联，一联存根你好以后查阅，一联给借款人算作他的凭据，一联交给会计做账（加盖“现金收讫”章）。
